Was ist die Handwerkerbefreiung?
Die Handwerkerbefreiung ist eine Regelung, die es Personen, die kleine Mengen produzieren und verkaufen, ermöglicht, unter bestimmten Bedingungen von der Einkommensteuer befreit zu werden. Im Rahmen von Artikel 9 des Einkommensteuergesetzes können Maker, die Produkte in Heimarbeit herstellen und online verkaufen, von dieser Befreiung profitieren.
Grenzen für das Jahr 2026
- Online-Verkäufer: 1.900.000 TL pro Jahr
- Online- und physische Verkäufe: 950.000 TL pro Jahr
Wenn Sie ausschließlich online verkaufen (Shopier, Etsy, eigene Website usw.), können Sie bis zu 1.900.000 TL pro Jahr von der Steuerbefreiung profitieren.
Bewerbungsprozess (Schritt für Schritt)
Schritt 1: Bewerbung über e-Devlet
- Melden Sie sich bei e-Devlet an
- Suchen Sie nach 'Esnaf Vergi Muafiyeti Başvurusu' (Bewerbung um Handwerkersteuerbefreiung)
- Sie werden zur Seite der Generaldirektion für Einkünfte weitergeleitet
- Füllen Sie das Bewerbungsformular aus:
- Ihre T.C. Identifikationsnummer
- Ihre Kontaktdaten
- Adresse, an der Sie produzieren
- Liste der von Ihnen produzierten Produkte (3D-Druckprodukte)
Schritt 2: Bewerbung beim Finanzamt (Alternative)
Sie können sich auch außerhalb von e-Devlet bei Ihrem zuständigen Finanzamt bewerben. Erforderliche Dokumente:
- Kopie Ihres Personalausweises
- Meldebescheinigung (kann über e-Devlet abgerufen werden)
- Adresse des Produktionsortes
- Liste der von Ihnen produzierten Produkte mit Fotos
Schritt 3: Vor-Ort-Inspektion
Nach Ihrer Bewerbung kann das Finanzamt eine Inspektion an Ihrem Produktionsort durchführen. Diese Inspektion dient zur:
- Bestätigung der Heimproduktion
- Überprüfung, ob Sie selbst ohne Beschäftigung von Arbeitnehmern produzieren
- Bestätigung, dass die Produktionskapazität innerhalb der Befreiungsgrenzen liegt
Schritt 4: Handwerkerbefreiungsurkunde
Nach Genehmigung Ihres Antrags erhalten Sie eine 'Esnaf Muafiyet Belgesi' (Handwerkerbefreiungsurkunde). Mit diesem Dokument können Sie:
- Ein Bankkonto eröffnen
- Offiziell verkaufen
- Keine Rechnungen ausstellen (die Befreiungsurkunde ist ausreichend)
Eröffnung eines Bankkontos
Nach Erhalt der Befreiungsurkunde können Sie bei einer der folgenden Banken ein Handwerkerkonto eröffnen:
| Bank | Kontotyp | Vorteile |
|---|---|---|
| Ziraat Bankası | Esnaf Kart | Gebührenfreie EFT/Überweisung, niedrige Transaktionsgebühren |
| İş Bankası | Esnafım Paketi | Maximum Esnaf-Karte, Ratenzahlungsmöglichkeit |
| QNB Finansbank | Esnaf Bankacılığı | CardFinans Esnaf, mobile Anwendung |
| VakıfBank | Esnaf Destek Paketi | Möglichkeit für zinsgünstige Kredite |
Verkauf mit Shopier
Shopier ist eine der am weitesten verbreiteten E-Commerce-Plattformen in der Türkei. Nutzung von Shopier mit Handwerkerbefreiung:
Provisionssätze (2026)
| Monatlicher Umsatz | Gesamtabzug | Beschreibung |
|---|---|---|
| Unter 15.000 TL | ~5% | Provision + Zahlungsabwicklung |
| Über 15.000 TL | ~3% | Volumenrabatt wird angewendet |
Vorteile von Shopier
- ✅ Keine Rechnungsstellungspflicht
- ✅ Zahlungsabwicklung ist bereit
- ✅ Frachtintegration ist vorhanden
- ✅ Sie können Ihre Befreiungsurkunde im System hochladen
- ✅ Automatische Lagerverwaltung
Zu beachtende Punkte
- 🚫 Stellen Sie keine Arbeiter ein: Die Befreiung setzt voraus, dass Sie alleine produzieren
- 📊 Überschreiten Sie die Grenzen nicht: Wenn Sie die Grenze überschreiten, wird die Befreiung aufgehoben und Sie werden steuerpflichtig
- 📝 Führen Sie Aufzeichnungen: Führen Sie Aufzeichnungen über alle Ihre Verkäufe (Shopier führt diese automatisch)
- 📅 Jährliche Meldung: Möglicherweise müssen Sie jedes Jahr im März eine Meldung abgeben
Häufig gestellte Fragen
Kann ich auf mehreren Plattformen verkaufen?
Ja, Sie können auf verschiedenen Plattformen wie Shopier, Etsy und Ihrer eigenen Website verkaufen. Wichtig ist, dass Ihr gesamter Jahresumsatz die Grenze nicht überschreitet.
Kann ich eine Steuerrückerstattung erhalten?
Nein, da Sie befreit sind, zahlen Sie keine Steuern, daher gibt es auch keine Rückerstattung.
Wann endet die Befreiung?
Die Befreiung endet in dem Jahr, in dem die jährliche Grenze überschritten wird, und Sie werden ab dem Folgejahr steuerpflichtig.
Sind 3D-Druckprodukte von der Befreiung umfasst?
Ja! Die Herstellung und der Verkauf von Produkten, die Sie mit Ihrem 3D-Drucker aus Ihren eigenen Designs oder rechtlich nutzbaren Modellen herstellen, gelten als 'handwerkliche Produktion'.
Kann ich Designs verkaufen?
Der Verkauf von digitalen Designdateien (STL) fällt unter eine andere Kategorie. In diesem Fall kann es als 'freiberufliche Einnahme' eingestuft werden. Am besten konsultieren Sie einen Steuerberater.
Zusammenfassung: Was Sie tun müssen
- Beantragen Sie die Handwerkerbefreiung über e-Devlet
- Seien Sie auf die Vor-Ort-Inspektion vorbereitet
- Holen Sie sich die Befreiungsurkunde
- Eröffnen Sie ein Bankkonto
- Richten Sie Ihren Shopier-Shop ein und laden Sie Ihr Dokument hoch
- Beginnen Sie mit dem Verkauf und überwachen Sie die Grenzen!